Planujesz kupić auto na firmę w Wielkiej Brytanii? Może zastanawiasz się nad zakupem samochodów elektrycznych? Zanim to zrobisz, musisz dowiedzieć się dokładnie jakie są zasady rozliczania samochodów służbowych w UK. Dodatkowo dowiesz się, czy zachodzą w nich jakieś zmiany, jeśli mowa o samochodach elektrycznych. Co można odliczyć od podatku i jakie rodzaje działalności można brać pod uwagę przy rozliczaniu? Wszystkich tych rzeczy dowiesz się z tego artykułu. Czytaj dalej!

Jakie są zasady rozliczania podatku VAT od pojazdów służbowych w Wielkiej Brytanii?

Rozliczanie zakupu samochodu służbowego w UK zależy w dużej mierze od rodzaju auta. HMRC w jeden sposób patrzy na samochody, które są ściśle używane do prowadzenia działalności. Dobrym przykładem mogą być ciężarówki w firmie transportowej, czy samochód osobowy będący taksówką. Inaczej natomiast patrzą oni na samochody, których zamierzasz używać również w celach prywatnych.

Podatek VAT dla samochodów ciężarowych w UK

W przypadku aut typu lorries vans czy truck istnieje możliwość odliczenia od VAT całkowitego kosztu auta. Ponadto, można rozliczyć 100% kosztów poniesionych na eksploatację. W praktyce oznacza to możliwość odliczenia od podatku wszystkich kosztów związanych z użytkowaniem.

Podatek VAT dla samochodów osobowych w UK

Stawka podatku VAT, jaką możesz odliczyć od zakupu samochodu osobowego na firmę, zależy od dwóch rzeczy. Są to: data zakupu samochodu oraz emisja CO2 konkretnego modelu. W zależności od tych czynników możesz odliczyć całość, 18% lub 6%.

Sprawa jednak się komplikuje, jeśli jesteś self employed. Organizacja HRMC uważa, że każdy samochód osobowy może być wykorzystywany również do celów prywatnych. Dlatego też musisz określić, w jakim stopniu auto jest używane do celów firmowych. Dopiero od tej wartości możesz odliczyć wspomniane wyżej stawki VAT.

Samochód elektryczny podatki

Posiadanie samochodu elektrycznego w UK oferuje szereg korzyści dla właściciela. Po pierwsze, jest on traktowany jak każdy inny samochód, jeśli chodzi o podatek VAT. W praktyce oznacza to, że istnieje możliwość rozliczenia całości kosztu auta, po spełnieniu warunków. Pozwoli to na konsekwentne obniżenie kwoty, od jakiej jest naliczany Corporation Tax.

Jeśli firma, którą prowadzisz, zajmuje się wynajmem samochodów, jest firmą taksówkarską lub prowadzisz naukę jazdy, obowiązują cię inne zasady. Musisz wykazać, że auto jest używane tylko do celów biznesowych. Jeśli prowadzisz inną działalność, również musisz to wykazać. Dodatkowo trzeba wykazać, że samochód elektryczny jest niedostępny do użytku prywatnego.

Program ulg podatkowych dla pozwoli Twojej firmie zaoszczędzić pieniądze dzięki zakupowi nowego pojazdu elektrycznego. Jeśli jesteś właścicielem firmy, przekonasz się, że będziesz mógł odliczyć swoje samochody jako wydatki. Podczas gdy możesz uzyskać ulgę podatkową na samochód, otrzymasz również zwrot gotówki za wydatki na paliwo. Kwota, o którą możesz się ubiegać, zależy od wartości samochodu i jego emisji CO2. Agencja certyfikacji pojazdów wykorzystuje te dane do obliczenia ulgi.

Dodatkowo ważnym aspektem do poruszenia jest zwrot podatku VAT. Jeśli Twoja spółka jest płatnikiem VAT w Wielkiej Brytanii, możesz ubiegać się o zwrot podatku zapłaconego podczas zakupu. Możliwe jest to tylko wtedy, jeśli samochód jest używany tylko do celów biznesowych.

Ulgi podatkowe w UK na samochody elektryczne

Rząd Wielkiej Brytanii ułatwił również zakup pojazdu elektrycznego typu plug-in. W rezultacie, zakup pojazdu elektrycznego może pomóc Ci zaoszczędzić sporo pieniędzy. W kwietniu 2020 roku rząd zmniejszył podatek od samochodów firmowych. Ulgi podatkowe w UK mają dotyczyć wszystkich samochodów elektrycznych o niskiej emisji z rury wydechowej.

Korzyści podatkowe związane z pojazdami elektrycznymi są skoncentrowane głównie wśród bogatych gospodarstw domowych. Koszt ładowania samochodu elektrycznego jest stosunkowo wysoki. Ze względu na to, Rząd chce zwiększyć dostępność samochodów elektrycznych dla mniejszych gospodarstw domowych. Możliwe jest również ubieganie się o dotację z programu Electric Vehicle Homecharge Scheme. Dotacja ta pokrywa 75% kosztów instalacji punktu ładowania elektrycznego. Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego od samochodów elektrycznych jest podobne jak w przypadku zwykłego samochodu. Stacja ładowania może być traktowana jako środek trwały w oczach instytucji podatkowych.

Dodatkowo energia elektryczna dostarczana kierowcom samochodu firmowego nie jest liczona jako świadczenie rzeczowe. W związku z tym nie jest ona traktowana jako korzyść dla firmy pod względem podatkowym. Oprócz tych korzyści podatkowych, posiadanie samochodu elektrycznego w firmie jest idealnym wyborem z wielu powodów.

Kolejną korzyścią związaną z posiadaniem samochodu elektrycznego jest fakt, że są one zwolnione z podatku drogowego.

Zakup samochodów elektrycznych na firmę, a leasing

Podczas rozważania kwestii podatku VAT płaconego za samochód elektryczny leasing na szczęście nie ma znaczenia. Jest to kolejny powód, dlaczego zakup samochodu elektrycznego na firmę jest dobrym pomysłem. Istnieje możliwość odliczania kosztów leasingu od dochodu podlegającemu opodatkowaniu.

PHEV to hybrydy z silnikiem elektrycznym. Działają one na prąd, ale w razie potrzeby mogą być również zasilane benzyną. Jeśli planujesz zakup samochodu elektrycznego, powinieneś zwrócić uwagę na ulgi podatkowe dla PHEV w Wielkiej Brytanii. Być może warto się zastanowić, co jest lepszym wyborem: PHEV czy samochód elektryczny. Te ulgi podatkowe mogą zwiększyć wartość Twojego pojazdu, ponieważ zapewniają znaczną pomoc finansową.

Biuro rachunkowe w UK — sposób rozliczania świadczeń rzeczowych

Przewodnik Tax-Free Benefit in Kind wyjaśnia zasady dotyczące świadczeń rzeczowych oraz implikacje podatkowe. Samochody firmowe z napędem elektrycznym są zwolnione z podatku od świadczeń rzeczowych. Możesz jednak zastanawiać się, jak ubiegać się o to świadczenie rzeczowe dla kierowców pojazdów elektrycznych. Przewodnik mówi, że zależy to od rodzaju samochodu i emisji, jaką ma. Im wyższa emisja, tym niższe świadczenie, o które można się ubiegać.

W przeciwieństwie do samochodów z silnikiem benzynowym i wysokoprężnym, ładowanie samochodu elektrycznego wymaga starannej rejestracji przebiegu. Ładowanie samochodu na publicznej stacji ładowania powoduje naliczenie podatku VAT według standardowych stawek.

Energia elektryczna dostarczana kierowcom samochodów służbowych nie liczy się jako świadczenie rzeczowe — samochód elektryczny podatki

Jeśli posiadasz Teslę, nie musisz płacić opłaty paliwowej, ponieważ są one klasyfikowane jako pojazdy elektryczne. Jeśli to zrobisz, możesz odliczyć wydatek na prąd od wynagrodzenia. Nie masz jednak prawa do odliczenia podatku za energię elektryczną dostarczoną kierowcom samochodów służbowych w celu ładowania pojazdu. Jedynym wyjątkiem od tej zasady jest sytuacja, w której korzystasz z firmowej ładowarki do podróży.

Implikacje podatkowe posiadania samochodu elektrycznego

Posiadając samochód elektryczny, możesz odliczyć od podatku VAT wszystkie koszty związane z prowadzeniem działalności. Zazwyczaj jednak samochodów służbowych używa się nie tylko w celach biznesowych. W takim przypadku firma musi zapłacić tak zwany Benefit In Kind. Jest to podatek od bonusów pozapłacowych. Takim bonusem bez wątpienia jest możliwość używania samochodu służbowego w celach prywatnych.

Ustalenie wysokości Benefit in Kind nie jest prostym zadaniem. Do takich zadań najlepsze będzie biuro rachunkowe w UK. Ponadto, jeśli jesteś właścicielem pojazdu firmowego, stawka podatku BIK wynosi tylko 2,5% ceny katalogowej samochodu. Dla samochodów benzynowych i wysokoprężnych może wzrosnąć aż do 37%. Jednakże te stawki zależą od wielu różnych czynników.

Jeśli posiadasz samochód elektryczny dla swojej firmy, powinieneś być świadomy konsekwencji podatkowych. Obejmują one korzyści w naturze (BIK), które są obliczane od pełnej wartości detalicznej samochodu. Na przykład, jeśli posiadasz elektryczny samochód, musiałbyś zapłacić tylko 300 funtów w podatku BIK w 20/21.

Samochód elektryczny podatki dotyczące stacji ładowania

Ostatnie zmiany wzmocniły preferencyjne traktowanie samochodów elektrycznych. W Norwegii samochody elektryczne są zwolnione z podatku od rejestracji pojazdów mechanicznych. Ponadto rząd oferuje hojne zachęty do promowania korzystania z pojazdów elektrycznych. Samochody elektryczne są również zwolnione z komponentu ekologicznego i komponentu wagowego podatku drogowego.

Korzyści podatkowe z ładowania samochodu elektrycznego zależą od rodzaju pojazdu i statusu jego właściciela. Na przykład samochody firmowe są zwolnione z opodatkowania. Jednocześnie mogą nie kwalifikować się do uzyskania statusu pojazdu o zerowej emisji. Firmy powinny być świadome tych zasad przed podjęciem decyzji o zakupie samochodu elektrycznego. Firmy powinny jednak mieć świadomość, że nie powinni płacić za instalację punktów ładowania dla pojazdów firmowych. Może to być dobra alternatywa, jeśli pracodawca zgodzi się za to zapłacić.

Oczywiście trzeba pamiętać o pośredniej korzyści związanej z posiadaniem samochodu elektrycznego. Mianowicie jest to wywarcie wpływu na wizerunek marki. Dzięki posiadaniu samochodów elektrycznych kierujesz Swoją firmę na świadomą i dbającą o środowisko.