Jeśli chcesz zacząć inwestować w nieruchomości w UK w 2022 roku, ten artykuł z pewnością okaże się dla Ciebie niezwykle pomocny. Wybierając właśnie ten rodzaj działalności, warto wiedzieć, z czym dokładnie wiąże się wynajem w ujęciu podatkowym. Co możesz umieścić w rozliczeniu, aby obniżyć kwotę podatku? Co warto wiedzieć na ten temat? Tutaj znajdziesz wszystkie najważniejsze informacje oraz wskazówki, które z pewnością będą naprawdę przydatne.

Inwestycje w nieruchomości- co można odliczyć od wynajmu w UK?

Każdy przedsiębiorca prowadzący działalność musi zadbać o wiele istotnych kwestii organizacyjnych oraz podatkowych. Zajmując się wynajmem domów w UK, do kosztów prowadzenia firmy możesz zaliczyć tylko te, które rzeczywiście związane są z profilem danej działalności. Stąd też koszty te będą mogły mieć różny charakter.

Co można odliczyć jako wydatek podczas wynajmu nieruchomości?

Większość działań związanych z opieką oraz niezbędnymi naprawami dla nieruchomości możesz odliczyć podczas corocznych rozliczeń. Warto podkreślić, iż decydując się na wynajem nieruchomości jako formę prowadzenia działalności, nie zawsze będziesz mógł uzyskać pełnego odliczenia od uzyskanych kosztów. Niemniej jednak są tutaj także pewne i sprawdzone pozycje, które zawsze oraz w całości będziesz mógł umieścić w rozliczeniu.

Do nich z pewnością będziesz mógł zaliczyć usługi i rzeczy, takie jak między innymi:

• konsultacje ze specjalistą,
• koszty i opłaty dla agencji nieruchomości,
• księgowość w pełnym wymiarze,
• reklamy i marketing,
• tworzenie stron internetowych,
• prowadzenie kanałów w social mediach (jeśli są one powierzone w ręce firmy zewnętrznej),
• koszty związane z prowadzeniem biura oraz niezbędne materiały biurowe,
• koszty związane z zatrudnianiem pracowników,
• podwykonawcy realizujący usługi związane z daną nieruchomością,
• szkolenia oraz inne działania związane z inwestowaniem,
• kwestie służbowe, podróże i inne.

Biorąc pod uwagę kwestie związane z kosztami podróży służbowych, to warto odpowiednio je doprecyzować. Korzystając z prywatnego samochodu, który wykorzystujesz także w celach służbowych, możesz rozliczyć się zarówno poprzez fakturę, jak i również na podstawie ryczałtu.

Dodatkowo należy wspomnieć, iż wybrany sposób rozliczeń będziesz mógł zmienić dopiero po zmianie pojazdu, dlatego też dobrze jest zastanowić się podczas wyboru, by móc wybrać odpowiednią opcję.

Podróże służbowe i wydatki z tym związane, dotyczą możliwości ich rozliczeń tylko w wybranych sytuacjach. Stąd też, jeśli do danego miejsca dojeżdżasz w celu związanym tylko i wyłączenie z prowadzoną działalnością, to koszty te mogą zostać odliczone. Do takich sytuacji zakwalifikować możemy między innymi dojazd do biura rachunkowego, czy do danej nieruchomości.

Wydatki na rzecz nieruchomości — kiedy można je odliczyć?

Istotną kwestią jest również wykorzystanie środków związanych z daną działalnością. Stąd też jeśli zdecydujesz się na zakup danego urządzenia, które będziesz stosować nie tylko w celach biznesowych, to nie możesz odliczyć jego kwoty w pełni. Ta opcja dotyczy tylko tych rzeczy, które są w całości wykorzystywane podczas prowadzonej działalności.

Czy można odliczyć koszty niezbędnych napraw i remontów?

Wszystkie z wyżej zaprezentowanych opcji to nie jedyne możliwości, jakie możesz rozliczyć w formie kosztów podczas prowadzenia działalności wynajmu nieruchomości. Dlatego też postaramy się kompleksowo przyjrzeć kwestiom związanym z wykonaniem niezbędnych napraw oraz remontów w obrębie danego obiektu.

Prowadząc działalność związaną z wynajem domów w Wielkiej Brytanii, musisz liczyć się z koniecznością wykonania cyklicznych napraw i remontów. Na całe szczęście większość z nich będziesz mógł bez problemu zaliczyć do uzyskanych kosztów. W tej kategorii możemy zaliczyć różne rodzaje napraw, które ponoszone są przez właścicieli nieruchomości, a które mogą zostać odliczane od przychodów. Są to między innymi:

• naprawy instalacji wodnych i gazowych,
• naprawy usterek instalacji,
• koszty napraw pękniętych rur, uszkodzonych okien i drzwi,
• naprawy i wymiany ścian i podłóg,
• malowanie oraz odnawianie ścian,
• naprawy dachów,
• usuwanie pleśni,
• czyszczenie ścian zewnętrznych,
• wynajem sprzętu do wykonania napraw,
• wynajem mebli i urządzeń z wyposażenia itd.

Są to sytuacje oraz naprawy dotyczące różnych usterek, między innymi tych związanych z problemami zgłaszanymi przez najemców. Wszelkie poniesione koszty związane z malowaniem ścian, wymianą drzwi, okien czy naprawami instalacji mogą być w całości zakwalifikowane jako bezpośrednie koszty najmu nieruchomości. Jest tak, ponieważ są to działania wykonywane jako niezbędne naprawy i remonty, a nie takie, które mają na celu podwyższenie wartości domu.

Czy można odliczyć zakup sprzętu i mebli?

Oprócz obowiązkowych napraw usterek oraz remontów konieczny może być zakup nowego sprzętu, w momencie jego zniszczenia lub uszkodzenia. Dotyczy to nie tylko mebli i sprzętów domowych, ale także urządzeń AGD, elementów wyposażenia i wielu innych. Kwestie związane z możliwością ich odliczenia od wydatków są jednak w pełni zależne od tego, czy ich zakup poniesie wartość danej nieruchomości, czy też nie.

W tym przypadku nie będzie to tylko zwykły koszt, będzie to bowiem wydatek kapitałowy, który rozliczany jest podczas sprzedaży danej nieruchomości. Jeśli jednak jest to zakup niezbędnego sprzętu, to możemy go w zupełności uwzględnić w kosztach i odliczyć. Wszystko jednak zależy od indywidualnej sytuacji, z którą będziemy mieć do czynienia.

Kiedy zakup zaliczamy do wydatków, a kiedy do kosztów kapitałowych?

Podczas zakupu możemy uzyskać zarówno koszt kapitałowy, wpływający pozytywnie na wartość obiektu, jak i również koszt jako wydatek, związany z niezbędnymi naprawami w obrębie danego lokalu.

Aby móc lepiej zrozumieć te kwestie, warto posłużyć się odpowiednim przykładem. Wynajmując dom, zapewniasz najemcy niezbędny sprzęt i wyposażenie, do których zaliczasz między innymi obowiązkowe meble wypoczynkowe, urządzenia AGD czy inne sprzęty. W sytuacji, w której na przykład obecna lodówka zepsuje się, Ty decydujesz się na zakup nowego produktu. Jeśli nowo zakupiony produkt będzie cechował się podobnym standardem, to jego zakup możesz zaliczyć jako koszt odliczany od wydatków.

Jeżeli jednak zdecydujesz się na zakup drogiego sprzętu znacznie przewyższającego cenę poprzedniego modelu, to będzie to transakcja traktowana jako wydatek kapitałowy, ponieważ zwiększa on wartość dla danej nieruchomości.

Dodatkowo musisz pamiętać o tym, aby rozliczyć koszt wywozu lub sprzedaży starego sprzętu. W zależności od wybranej opcji- sprzedania lub utylizacji będzie to Twój dochód, lub koszt. W razie jakichkolwiek problemów z właściwym rozliczeniem warto zdecydować się na pomoc odpowiedniego specjalisty z biura rachunkowego zajmującego się przepisami prawa w UK.

Odliczenia podatkowe od wynajmu nieruchomości w przypadku posiadania wielu domów

Co w sytuacji, w której jako wynajmujący zajmujesz się udostępnianiem najemcom wielu nieruchomości? W tej sytuacji istotny będzie Twój łączny dochód podlegający opodatkowaniu, który szacowany jest na podstawie faktycznych koszów oraz pozyskanych dochodów, wykazany jako suma wszystkich. Posiadając je, możesz także określić, czy zarobiłeś na ich wynajmie, czy też uzyskałeś stratę. To ważny aspekt, któremu postaramy się przyjrzeć nieco bliżej.

Jeśli posiadasz kilka domów na wynajem i rozliczasz ich przychody i wydatki, to musisz określić, w których z nich poniosłeś straty, a w których uzyskałeś zysk. W tym przypadku wynajem wyliczany jest jako całość uzyskanego dochodu ze wszystkich nieruchomości, z których zapłacisz odpowiedni podatek. Dlatego też jeśli masz kilka domów na wynajem, zrób dokładny bilans uzyskanych zysków i strat. Jeśli po podliczeniu ich nic nie zarobiłeś, wykaż zgodnie z prawdą poniesione straty. Dokładnie trzymaj się obowiązujących zasad dla kosztów i nie wykazuj strat tam, gdzie nie można ich znaleźć. Jest to bowiem duży błąd, który może przysporzyć wielu problemów w ich właściwej interpretacji.

O czym jeszcze warto wiedzieć, decydując się na wynajem domu w UK?

Po przeanalizowaniu całego tekstu z pewnością zauważysz, że przepisy podatkowe nie są jednoznaczne, a ich właściwa interpretacja może być dość problematyczna. Niektóre z kosztów mogą być mało przejrzyste, co powoduje problem z właściwym określeniem poniesionych wydatków. Warto jednak kompleksowo oraz dokładnie podejść do tego zadania, aby uniknąć problemów.

Jeśli zdecydowałeś się na wynajem domu w UK, to musisz przede wszystkim pamiętać o dokładnym dokumentowaniu, potwierdzaniu i księgowaniu niezbędnych wydatków i kosztów, dla wszelkich remontów, napraw oraz zakupów sprzętu. Właściwe dla Ciebie urzędy mogą wymagać dokładnych informacji popartych dokumentacją, szczególnie podczas momentu rozliczeń. Dlatego też, jeśli będziesz miał jakikolwiek problem z niezbędnymi przepisami, koniecznie skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Dzięki naszemu wieloletniemu doświadczeniu zapewniamy profesjonalne wsparcie w niezbędnych kwestiach podatkowych.