Jeśli planujesz kupić auto na firmę w Wielkiej Brytanii, powinieneś zorientować się w potencjalnych kosztach, z którymi będziesz musiał się liczyć oraz z zasadami potencjalnego odliczenia. Sam fakt tak poważnej decyzji powinien być odpowiednio przemyślany, szczególnie w przypadku samochodu osobowego, który również chciałbyś wykorzystać także do jazdy prywatnej. Dlatego też zachęcamy do zapoznania się z niezbędnymi kwestiami oraz zasadami chcąc kupić auto na firmę w UK.

Auto na firmę w UK- podstawowe informacje

Aby móc rozliczyć samochód firmowy w UK oraz poznać warunki comiesięcznego rozliczenia, warto wziąć pod uwagę kwestie związane z samym autem. Wynika to stąd, iż HMRC inaczej traktuje maszyny użytkowane tylko na same dojazdy realizowane w stosunku pracy (np. samochody transportowe), a inaczej te, które będą mogły być również używane w celach prywatnych.

W tym przypadku dojazd do pracy nie jest odbierany jako podróż służbowa. Jeśli więc zdecydujesz się na zakup auta firmowego, jako samochodu niezbędnego do wykonywanej pracy tylko i wyłącznie wtedy będziesz mógł odliczyć cały koszt jego zakupu. Obecnie w Wielkiej Brytanii jest ściśle określona pula roczna, z której można skorzystać na zakup środków trwałych, i wynosi ona dokładnie 1.000.000 £.

Czy można odliczyć również inne koszty związane z posiadaniem auta na firmę?

Podobnie wygląda sprawa z rozliczeniem kosztów użytkowania pojazdów w pracy, które mogą zostać zaliczone do wydatków firmowych. Mowa tutaj o kosztach paliwa, napraw czy ubezpieczenia. Jednak wszelkie te kwestie rozpatrywane są w sposób indywidualny.

Inaczej jednak wygląda sytuacja w przypadku, gdy auto na firmę w UK jest także pojazdem osobowym. Wtedy kwestie te prezentują się zupełnie inaczej.

Ile można odliczyć, kupując samochód firmowy w UK?

Kupując samochód firmowy w UK będziesz mógł odliczyć zarówno całość, jak i również tylko część tych wydatków, tj. 18% lub 6%. To, jak kwestie te będą się prezentować, jest w pełni zależne od indywidualnej sytuacji, a więc daty zakupu pojazdu oraz emisji CO2.

Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną, czyli self employed, musisz liczyć się z tym, iż zostaniesz potraktowany jako osoba kupująca auto na firmę w UK także w celach prywatnych. Dlatego też wtedy będziesz mógł odliczyć 100%, 18% lub 6% tylko od kwoty części pojazdu używanego do pracy. W tym celu będziesz musiał odpowiednio określić, w jakiej części będziesz chciał korzystać z auta w celach prywatnych a w jakim w celach biznesowych. Dopiero od tych kosztów naliczona zostanie ulga podatkowa. Choć brzmi to nieco skomplikowanie, kwestie te nie są mocno problematyczne.

Ile procent możesz odliczyć?

Jeśli chodzi o samochody kupione po 1 kwietnia 2021 roku, to w zależności od indywidualnych czynników, będziesz mógł odliczyć:

• 100%- w przypadku pojazdu nowego, o emisji CO2 wynoszącej 0 g/km lub auta elektrycznego.
• 18%- w przypadku nowego lub używanego pojazdu, o emisji CO2 wynoszącej 50 g/km.
• 6% - dla pojazdu nowego, lub używanego o emisji wyższej niż wspomniane wyżej 50 g/km.

Inaczej kwestie wyglądają w przypadku pojazdów zakupionych przed datą 1 kwietnia 2021 roku. Wtedy obecne stawki znajdziesz na oficjalnej stronie HMRC https://www.gov.uk/.

Jak wygląda to w praktyce?

Jeśli zdecydujesz się na zakup nowego pojazdu, możesz liczyć się z możliwością odliczenia kosztów zakupu. W sytuacji nowych samochodów lub używanych o emisji mniejszej niż 50 g/km, możesz liczyć się z możliwością odliczenia 18%, natomiast gdy auto przekracza te normy, to będzie to 6%. Z kolei będąc osobą samozatrudnioną, musisz również liczyć się z koniecznością określenia, w jakim zakresie procentowym będziesz korzystać z tego pojazdu. To kwestie niezbędne dla właściwego rozliczenia się z HMRC.

Czy istnieją inne koszty związane z rozliczeniem samochodu firmowego?

W momencie zakupu samochodu firmowego w Wielkiej Brytanii nie tylko będzie uzyskanym kosztem. Od podatku można odliczyć bowiem wszelkie kwestie finansowe, które nierozerwalnie związane są z użytkowaniem auta. Jest to między innymi koszt:

• ubezpieczenia pojazdu,
• napraw pojazdu,
• serwis samochodu,
• koszt zakupu nowych opon,
• koszty paliwa, oleju, płynów eksploatacyjnych itd.

Jednak w zależności od prowadzonej działalności będziesz mógł odliczyć całość lub tylko część z nich. Dlatego też, prowadząc spółkę LTD, będziesz mógł odliczyć 100 % kosztów, natomiast jako osoba samozatrudniona self-employed będziesz musiał udowodnić, że wszystkie poniesione koszty i naprawy związane były z wykorzystywaniem pojazdu w celach służbowych. Dlatego też, w momencie, w którym użytkujesz pojazd także w celach prywatnych, musisz zastosować te wyliczenia także z procentową wartością, w której samochód użytkowany był podczas prowadzonych działań biznesowych. Dlatego też, jeśli użytkujesz dany pojazd służbowo w wartości około 50%, to od poniesionego kosztu serwisu będziesz mógł odliczyć tylko dany procent, a nie całą kwotę.

Rozliczanie na zasadzie ryczałtu

Jeśli chcesz, możesz również wybrać rozliczenie auta na zasadzie ryczałtu, czyli FMR fixed mileage rates. Warto jednak abyś miał na uwadze fakt, iż wtedy nie możesz odliczyć innych kosztów związanych z wydatkami eksploatacyjnymi samochodu. Rozliczasz wtedy tylko koszty związane ze stałą ustaloną stawką za przejechaną milę.

Warto dokładnie przemyśleć decyzję odnośnie rozliczeń z potencjalnych wydatków związanych z posiadaniem auta, ponieważ nie można tych kwestii zmienić aż do wymiany pojazdu na inny.

Samochód firmowy w spółce LTD

Jeśli posiadasz auto na firmę w UK w spółce LTD, to oczywiste, że oprócz Ciebie z danego pojazdu korzystać będą również inne osoby. Taka okoliczność nazywana jest „dodatkowym świadczeniem”, czyli Benefit in Kind, od którego również konieczne jest odprowadzenie odpowiedniego podatku. Tak jak w powyższych przypadkach istotna będzie emisja CO2, a także wartość samochodu, ale nie tylko. Podatki te potrącane są z kosztów osób korzystających z samochodów spółki. Warto wspomnieć, iż na stronie HMRC znajdziemy dokładny kalkulator, który pozwoli oszacować te wartości. W razie jakichkolwiek problemów z tymi lub innymi kwestiami warto zdecydować się na profesjonalną pomoc biura podatkowego w UK.

Czy można odliczyć VAT?

Niewielu użytkowników zdaje sobie sprawę z faktu, iż odliczenia od samochodu firmowego można dokonać również w wymiarze VAT. Jednak w tej sytuacji istotne są obowiązujące przepisy oraz ich zastosowanie tylko w niektórych sytuacjach. Jest to:

• zakup ambulansu,
• zakup auta o masie większej niż 3 t, ładowności 1 t,
• zakup karawanu,
• zakup pojazdu będącego sklepem mobilnym,
• zakup samochodu pomocy drogowej.

W sytuacji zakupu pojazdów osobowych nie ma możliwości odliczenia VAT. Wyjątkiem od tej reguły mogą być jednak firmy zajmujące się ich produkcją, sprzedażą a także te oferujące kursy jazdy czy wynajem. Dodatkowo odliczając cenę VAT-u od wartości auta, należy liczyć się również z koniecznością wystawienia faktury z 20% stawką.

Użytkowanie pojazdu w celach służbowych określane mianem business use dotyczy ściśle określonych obowiązków, czyli:

• podróżowania pomiędzy oddziałami firmy,
• wyjazd do klienta.

Nietrudno domyślić się, że kupienie pojazdu służbowego to opłacalna inwestycja. Jeśli dana spółka zarejestrowana jest z rozliczeniem VAT, to w tej sytuacji istnieje możliwość zwolnienia z tego podatku. Jest tak w sytuacji, w której dany pojazd wykorzystywany będzie tylko i wyłącznie do celów biznesowych. Dlatego też, jeśli dyrektor zamierza również prywatnie wykorzystywać pojazd, nie ma on możliwości odliczenia podatku VAT. Są jednak wyjątki od reguły, które dotyczą między innymi taksówkarzy oraz instruktorów jazdy, którzy mogą liczyć się z możliwością odliczenia nawet 100% podatku VAT, a także w przypadku osób samozatrudnionych czy kupujących pojazdy typu van. W tym przypadku odliczenie VAT-u jest możliwe oraz pozwala uzyskać znaczne korzyści dla tych podmiotów. Jeśli chcesz wiedzieć, czy ta możliwość dotyczy również Twojej działalności, skontaktuj się z odpowiednim biurem rachunkowym w UK, które pomoże określić daną sytuację.

Samochód firmowy w UK- co jeszcze warto wiedzieć?

Jak widzisz, zakup auta na firmę w Wielkiej Brytanii nie musi być mocno skomplikowany. Konieczne jest jednak poznanie zasad oraz możliwości rozliczeń. Inaczej kwestie te wyglądają w przypadku standardowych działalności, a inaczej w spółkach LTD czy self employed. W tym miejscu często możemy napotkać różne problemy. W razie jakichkolwiek trudności i wątpliwości warto zdecydować się na pomoc sprawdzonego polskiego biura rachunkowego w UK. To odpowiednie rozwiązanie dla wszystkich mających problemy z wszelkimi obowiązkowymi rozliczeniami. Prawo obowiązujące w Wielkiej Brytanii różni się od tego, które znamy. Dlatego też w razie wystąpienia wszelkich niejasności zdecydować się na profesjonalną pomoc. Zakup samochodu firmowego w UK to dobry pomysł na uzyskanie wielu korzyści oraz możliwości skorzystania z dodatkowych opcji, takich jak między innymi rozliczenia kosztów serwisu i napraw. To świetna opcja dla większości przedsiębiorców, nie tylko tych działających w branży transportowej.