Znaczna część osób interesuje się tematem kryptowalut i postanawia w nie inwestować — rozliczanie kryptowalut w UK. Jeśli i Ty zdecydowałeś się na t en krok, musisz pamiętać, że osiągnięty dochód podlega opodatkowaniu. I nie ma znaczenia, czy jest to tylko dorywcze zajęcie, czy codziennie wykonywana praca. Jak zatem temat wygląda w Wielkiej Brytanii — czyli podatek od kryptowalut w UK.

Rozliczanie kryptowalut w UK z perspektywy sprzedawcy.

Wiele osób postanawia zainwestować w kryptowaluty, jednak ten sposób wciąż budzi wiele wątpliwości, a czasem nawet kontrowersji. Jak się rozliczyć z państwem z przychodu, czy w ogóle to zrobić, a jeśli tak to w jaki sposób? Początkujący mogą się pogubić i poczuć ogromną dezorientację, dlatego pomocny okaże się ten artykuł i pomoc naszego teamu.

Z jednej strony można spotkać się z opiniami, że kryptowaluty zapewniają poczucie anonimowości. Z drugiej zaś w ostatnich czasach HMRC co raz częściej bierze pod swoją lupę inwestorów zajmujących się kryptowalutami na terenie UK, co podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. Tak więc może nasunąć się pytanie, czy w ogóle opłaca się dokonywać transakcji krypto? Jest to nowoczesna technologia, która wciąż się rozwija i stale zyskuje nową rzeszę fanów.

Jednak należy pamiętać o prawidłowym rozliczeniu swoich przychodów z kryptowalut, tak aby uniknąć dotkliwych kar za zaniedbania. Jakby mało było jednego podatku, to każdy rodzaj przychodu uzyskanego na terenie Wielkiej Brytanii stanowi podstawę do opodatkowania podatkiem dochodowym w postaci Income Tax lub Corporation Tax a w niektórych przypadkach może powodować obowiązek naliczania składki ubezpieczenia National Insurance (NI).

Kryptowaluta na terenie UK, przez HMRC (ang. HM Revenue & Customs, brytyjski urząd skarbowy) ostrzegana jest jako waluta cyfrowa, dlatego też w przypadku jej opodatkowania, traktowana jest jako aktywa. Oznacza to, że w sytuacji sprzedaży, należy odprowadzić podatek od zysków kapitałowych, czyli capita gain tax (CGT). Podobnie wygląda sytuacja, kiedy wymieniasz swoje tokeny na inny rodzaj kryptowalut lub używasz ich do zapłaty za towary i usługi, jak również, kiedy oddasz je innej osobie.

Jakie transakcje nie podlegają opodatkowaniu?

Nie musisz płacić podatku od wpłat środków, które mają za zadanie zasilić konto na giełdzie z kryptowalutami. Dodatkowo podatkiem od zysków kapitałowych nie są objęte też przychody uzyskiwane w krypto z tytułu stosunku pracy czy dostawy towarów i usług, uzyskane jako tzw. płatność bezgotówkowa. Jednak należy pamiętać, że uzyskane przychody z kryptowalut, stanowią podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym Income Tax.

Jakie transakcje krypto należy wykazać w rozliczeniu?

W takim rozliczeniu muszą znaleźć się wszystkie zrealizowane transakcje, które zostały zrealizowane na platformie w danym roku podatkowym. W takim zestawieniu należy uwzględnić:

• wymiana kryptowalut na waluty fiducjarne (FIAT),
• wymiana kryptowalut na inny rodzaj kryptowalut,
• użycie kryptowalut jako środek płatności za towary i usługi,
• przekazywanie kryptowalut innym osobom fizycznym.

Dokładne zestawienie umożliwia oszacowanie wartości przychodu pochodzącego z handlu kryptowalutami, który jednocześnie stanowi podstawę podatku CGT.

W jaki sposób obliczyć wysokość CGT?

W sytuacji, kiedy chcesz obliczyć jaką wysokość podatku należy zapłacić, należy obliczyć uzyskany zysk z każdej przeprowadzonej transakcji z użyciem kryptowaluty. Zysk to nic innego jak różnica między kwotą, która została zapłacona za te aktywa, a kwotą, za jaką zostały sprzedane. Co ważne cena, którą zapłaciłeś za swoje kryptowaluty, może wymagać dodatkowej kalkulacji, z tego względu niezwykle istotne jest, kiedy je zakupiłeś oraz kiedy je sprzedałeś.

Zapamiętaj:

• Jeżeli kupiłeś i sprzedałeś kryptowaluty w tym samym dniu – będzie to cena zakupu z tego konkretnego dnia
• Jeśli sprzedałeś, a następnie w ciągu 30 dni kupiłeś – średnia cena zakupu w ciągu 30 dni
• W pozostałych przypadkach – będzie to średnia cena wcześniejszych zakupów

Następnym krokiem jest odliczenie poniesionych kosztów. Do kosztów można zaliczyć:

- opłaty transakcyjne;

- reklamy kierowane do kupujących lub sprzedających;

- sporządzenia umowy zawarcia transakcji.

Z kolei nie można odliczyć wydatków dotyczących tzw. działalności wydobywczej, czyli używany sprzęt, czy zużycie energii elektrycznej.

W Wielkiej Brytanii podatek odprowadzany od zysków kapitałowych uzależniony jest od wysokości całkowitego dochodu, który podlega opodatkowaniu.

Jeśli dochód jest wyższy niż £50,271 to zapłacisz 20% CGT. Jeśli będzie się mieścił w tzw. basic rate, czyli od £12,571 to £50,270, zapłacisz 10% (20%, jeśli wszystkie Twoje dochody, w tym zysk z kryptowalut przekroczy £50,270). WAŻNE! Jeśli Twoje zyski kapitałowe nie przekroczą £12 300 w ogóle nie będziesz musiał płacić podatku CGT (kwota wolna od podatku).

Kto jest zobligowany do zapłaty podatku od kryptowalut?

W Wielkiej Brytanii giełdy kryptowalut są niezwykle popularne i są objęte nadzorem FCA (ang. Financial Conduct Authority) – organizacji, która nadzoruje i reguluje cały rynek usług finansowych. Dzięki temu rozwiązaniu wszystkie usługi finansowe realizowane w kryptowalutach są całkowicie bezpieczne i transparentne, co jest powodem tego, że co raz więcej przedsiębiorstw, jak również osób prywatnych chętnie korzysta z tej nowoczesnej formy rozliczenia i inwestycji.

Nadzór specjalnej organizacji finansowej nad giełdą kryptowalut sprawia, że giełdy, tak jak inne instytucje finansowe przykładowo banki, są zobowiązane do przekazywania informacji o traderach z UK do brytyjskiego urzędu skarbowego (HMRC).

Kryptowaluty objęte nadzorem to m.in.: Revoult, eToro, Gemini, Coinbase czy Biance. Czy transakcje na egzotycznych giełdach muszą być rozliczane? Odpowiedź brzmi tak, ponieważ za miejsce uzyskania przychodu z handlu krypto uznaje się miejsce pobytu podatkowego użytkownika, czyli miejsce, w którym przebywa.

Podatek od kryptowalut — kiedy i gdzie zapłacić CGT?

W przypadku, kiedy chcesz rozliczyć podatek od sprzedaży kryptowalut w UK, w pierwszej kolejności musisz złożyć self assessment najpóźniej do dnia 31 stycznia. Data ta stanowi również wyznacznik zapłacenia podatku. Warto jednak pamiętać, że istnieje możliwość opodatkowania uzyskanego dochodu od razu przez "Real Time" Capital Gains Tax Service. W takiej sytuacji HMRC wyśle szczegółowe informacje dotyczące tego, jak zapłacić należny podatek.

WAŻNE! Pamiętaj, że niezależnie od wybranej drogi rozliczenia podatku od kryptowalut w Wielkiej Brytanii musisz przechowywać całą, pełną dokumentację. W tym celu musisz prowadzić oddzielne rejestry dla każdej pojedynczej przeprowadzonej transakcji. Powinny w nich być zawarte informacje o:

• rodzaju tokenów
• dacie ich sprzedaży
• liczbie sprzedanych tokenów
• liczbie pozostałych tokenów, jakie posiadasz i ich wartości
• wyciągi bankowe i adresy portfeli
• zapis połączonych kosztów przed i po ich usunięciu

Co w przypadku poniesionej straty na transakcjach z użyciem kryptowalut?

Transakcje przy użyciu kryptowalut obarczone są dosyć sporym ryzykiem. W sytuacji, gdy w danym roku podatkowym transakcje zawarte przez podatnika przyniosły stratę, może zostać ona zaliczona na poczet kosztów, podczas rozliczania w kolejnym roku podatkowym. Co ciekawe w UK nie ma żadnego ograniczenia czasowego, które ograniczałoby rozliczenie poniesionych strat. Zawsze będą one pomniejszać podstawę opodatkowania z tytułu handlu kryptowalutami w kolejnych latach podatkowych tak długo, aż zostaną całkowicie rozliczone.

Podatek od kryptowalut — wydobycie i wymiana.

Zgodnie z tym, co mówi Brytyjski Urząd Skarbowy, HMRC wszystkie pieniądze, które zarobiłeś na wymianie kryptowalut, lub te zarobione na ich wydobyciu, są traktowane jako dochód. Dlatego też będziesz musiał zapłacić należny podatek:

- podatek dochodowy;

- składki na ubezpieczenie społeczne.

W przypadku otrzymania tokenów (w tym kryptowaluty) nie trzeba składać self assessment z ich wydobycia, jeśli wartość ich jest niższa niż £1000. Jeśli zaś zachowasz aktywa, konieczne jest opłacenie CDT w sytuacji ich zbycia.

Tak jak w przypadku każdego dochodu, tak i w przypadku kryptowalut, należy przechowywać pełną dokumentację przez minimum pięć lat. Z kolei rejestry otrzymanych tokenów muszą być prowadzone oddzielnie i zawierać takie informacje jak:

- rodzaj tokenu;

- data ich otrzymania;

- liczbie otrzymanych tokenów;

- całkowitej liczbie posiadanych tokenów;

- ich wartość przeliczoną na funty;

- wyciągi bankowe;

- data zbycia tokenów.

W przypadku kontroli prowadzonej przez HMCR mogą poprosić Cię o wgląd do zebranej dokumentacji. Pamiętaj, że nawet jeśli rozliczyłeś się prawidłowo i w terminie może spotkać Cię rutynowana kontrola.

Profesjonalna księgowość spółki LTD Londyn oraz doradztwo podatkowe w UK.

Dokonując transakcji kryptowalutami, z pewnością się zastanawiasz, czy i w jaki sposób rozliczyć się z uzyskanych przychodów. Dlatego też warto skorzystać z usług profesjonalistów, którzy na co dzień zajmują się tematem i znają tajniki brytyjskiego prawa.

Wieloletnie doświadczenie pozwala nam na przygotowanie odpowiedniej dokumentacji zarówno dla spółek Ltd, jak i osób samozatrudniających się. O zadowoleniu naszych klientów świadczą ich rekomendacje, dzięki której pozyskujemy wciąż nowych klientów. To z kolei pozwala nam zdobywać nowe doświadczenie, przez co jesteśmy w stanie zajmować się nawet bardzo wymagającymi przypadkami.

Doskonale wykwalifikowany i doświadczony zespół ekspertów z pewnością zrobi co w ich mocy, żeby klienci dostali to, czego potrzebują. Świat kryptowalut wciąż jest nowy i dynamicznie się rozwija, a prawo z nim związane ulega ciągłym modyfikacjom. Dlatego przejęliśmy czynności usług finansowych, tak aby nasz klient mógł zająć się najprzyjemniejszą częścią swojej pracy lub hobby.

Serdecznie zapraszamy do wybranej formy kontaktu i współpracy. Świadczymy kompleksową opieką finansową i pomagamy nawet w najbardziej skomplikowanych sytuacjach. W razie pytań i wątpliwości nasz zespół chętnie udzieli wyczerpujących odpowiedzi.