Już od dłuższego czasu zauważyć możemy coraz bardziej widoczne działania rządu zmierzające w celu pełnej cyfryzacji administracji, a także ułatwienia kwestii podatkowych. Te dążenia pozwolą uzyskać zupełnie nowe możliwości oraz niezbędne rozwiązania. Doskonałym tego przykładem jest Making Tax Digital zakładający wprowadzenie zmian w sposobie funkcjonowania oraz działania systemu podatkowego, a także przekształcenie go do takiej formy, aby był on zdecydowanie efektywniejszy i bardziej wydajny.

Zyskają tutaj przede wszystkim podatnicy, którzy będą mogli w sposób bardziej komfortowy rozliczyć się z danym urzędem w kwestiach podatkowych. Czym dokładnie jest nowa regulacja MTD oraz kogo dotyczy?

Making Tax Digital- czym jest i jakich kwestii dotyczy?

Making Tax Digital to system przeznaczony do rozliczania deklaracji podatkowych dla zarejestrowanych podatników VAT GB, spółek LTD, a w niedługiej perspektywie czasu także dla innych właścicieli firm. Jest to nowa metoda raportowania dochodów do urzędu HMRC. Dzięki temu podatnik może prowadzić rejestr cyfrowy a dostępne aktualizacje odnośnie podatku dochodowego przesyłać z użyciem zaproponowanego oprogramowania MTD. To słuszna alternatywa mająca na celu zastąpienie tradycyjnego papierowego zeznania podatkowego VAT GB, Self Assessment czy Corporation Tax.

MTD jest więc nowoczesną obsługą podatkową przeznaczoną dla firm, ale nie tylko. Ma ona pomóc w usprawnieniu i uzyskaniu niezbędnych wyliczeń podatkowych, a także wspierać ich i oszczędzać czas poświęcony na przygotowywanie zeznania w tradycyjnej formie. Do innych istotnych celów możemy zaliczyć także usprawnienie systemu podatkowego dla wszystkich rodzajów rozliczeń.

Making Tax Digital- dla kogo?

Making Tax Digital dotyczy kilku wyszczególnionych przypadków rozliczeń obejmujących:

• podatek dochodowy, czyli MTD for Income Tax- przeznaczony dla osób z osiąganym dochodem z pracy własnej lub nieruchomości,
• podatek dochodowy dla firm, czyli MTD for Corporation Tax (nie jest on obowiązkowy do 2026 roku),
• podatek VAT GB, czyli MTD for VAT, który dotyczy wszystkich płatników zarejestrowanych w tym także rodzimych firm.

Zgodnie z zasadami MTD płatnicy muszą zostać zarejestrowani w Income Tax i Sel Assessment, a także posiadać dochód powyżej kwoty 10.000 £ brutto. Kwestie te dotyczą zarówno osób, jak również firm spełniających powyższe kryteria. Podmioty te do 6 kwietnia 2024 roku będą obowiązane do stosowania odpowiedniego oprogramowania zgodnego z obowiązującymi regulacjami MTD. Jednak to nie jedyne kwestie, które musi spełnić dana osoba lub firma. Wymagane jest to również:

• prowadzenie ewidencji przychodów i rozchodów w formacie cyfrowym,
• wysyłanie aktualizacji dochodów i wydatków firmy w okresie kwartalnym do HMRC,
• złożenie końcowej deklaracji.

Zastosowanie technologii cyfrowej w MTD pozwoli zwiększyć produktywność dla biznesów oraz księgowości nawet o 11%.

Making Tax Digital- duża zmiana dla podatników

Making Tax Digital docelowo miał objąć wszystkie rozliczenia podatkowe pochodzące od osób fizycznych oraz prawnych, jednak na obecną chwilę dotyczy tylko wyżej wymienionych przypadków, a dokładniej płatników VAT. Warto wiedzieć, iż obowiązek MTD dotyczy także spółek LTD oraz Self-Employed także w przypadku podmiotów zagranicznych- obecnych i przyszłych.

W ujęciu praktycznym zmieni się niewiele. W przypadku firm prowadzących swoją księgowość lub w sytuacji, gdy wykorzystują oni firmy zewnętrzne konieczne będzie podpięcie odpowiedniego systemu księgowego MTD. Aby jednak było to możliwe konieczne jest posiadanie programu spełniającego wszelkie wymogi oprogramowania Making Tax Digital. Po połączeniu systemów urząd będzie miał wgląd w zawartą dokumentację tak, aby móc na bieżąco kontrolować właściwości dokonanych wyliczeń. Stąd też w tym przypadku niezbędne jest właściwe dokumentacje transakcji oraz przechowywanie ich w formie cyfrowej.

Na czym to dokładnie polega?

Każda firma będąca płatnikiem podatku VAT GB jest obowiązana do przestrzegania zasad MDT. Musi więc prowadzić dokładne ewidencje cyfrowe, jak również stosować odpowiednie oprogramowanie podczas składania deklaracji VAT. Podatnicy Ci ponadto muszą zarejestrować się w Making Tax Digital niezależnie od osiąganego dochodu, a także stosować oprogramowanie zgodne z systemem MTD.

Podatnicy VAT muszą prowadzić rejestry cyfrowe na temat stawek VAT, z których korzystają, a także kwot VAT od wybranych towarów i usług, również z uwzględnieniem wszystkich zakupów i informacji o zmianach czy modyfikacjach w kwotach tych deklaracji. Warto wiedzieć o tym, iż terminy przesyłania ich nie zmienią się po wdrożeniu systemu MTD. Niemniej jednak warto pamiętać o tym, iż dany system księgowy należy podpiąć do Making Tax Digital do 7 dni przed terminem złożenia deklaracji, którą jest czas po 1 kwietnia bieżącego roku.

To istotny termin, bowiem od 1 kwietnia 2022 wszystkie z zarejestrowanych podmiotów na VAT muszą obowiązkowo spełniać wszelkie zaznaczone wymogi. Natomiast złożenie wniosku powinno być wykonane najpóźniej 7 dni przed terminem złożenia deklaracji.

Czy jest to korzystne rozwiązanie dla podatników?

Choć Making Tax Digital to nowe i nieznane uregulowania, to mają one za zadanie zrewolucjonizować i usprawnić system rozliczeń podatkowych. Jednak jak każda wprowadzana zmiana budzi wiele obaw. Nie ma w tym nic dziwnego, niemniej jednak warto zapoznać się z treścią oraz zasadami rozliczania się z urzędem w nowej zmienionej formie. Według ustawodawców ma to pomóc w rozliczaniu podatków.

Jednak mogą pojawić się w tym miejscu istotne wyzwania i problemy, do których zaliczyć możemy między innymi prowadzenie i obsługa oprogramowani zgodnego z tym proponowanym przez MTD. To nierzadko może wiązać się z koniecznością wprowadzenia nowych rozwiązań i technologii, co wymaga poświęcenia czasu oraz wymusza konieczność przeszkolenia pracowników. Inwestycje tego typu dla osób prowadzonych jednoosobową działalność mogą być znacznym obciążeniem oraz istotnym wyzwaniem. To warte uwagi aspekty, które mogą stać na przeszkodzie w skutecznym wdrożeniu nowego systemu.

O czym należy bezwzględnie pamiętać podczas wdrażania Making Tax Digital?

Wszystkie podmioty rozliczające się z VAT muszą wdrożyć rozwiązania Making Tax Digital od 1 kwietnia.2022 roku. Zmiany te obejmują wszystkie firmy i działalności, zarówno brytyjskie, jak i zagraniczne. Przed wdrożeniem systemu konieczne jest upewnienie się, że wykorzystywany przez firmę system księgowy jest w pełni zgodny z systemem Making Tax Digital. Jeśli nie, konieczne będzie wprowadzenie zmian w formie nowego oprogramowania. Podpięcie systemu MTD powinno być wykonane najpóźniej w terminie tygodnia przed złożeniem deklaracji VAT.

Niezbędne jest przechowywanie dokumentacji w programie księgowym już w czasie obecnym, przez okres przynajmniej 6 lat.

Na czym dokładnie polega cyfrowy system podatkowy?

Cyfrowy system podatkowy ma za zadanie usprawnić i ulepszyć wszelkie procesy związane z systemem podatkowym. Dlatego też raportowanie o dochodach będzie odbywało się zarówno w przypadku osób, jak i również firm spełniających określone zasady związane z Making Tax Digital.

Oprócz tego konieczne będzie pobranie i wdrożenie oprogramowania w pełni zgodnego z MTD. Jest to istotny aspekt, który należy wykonać w pierwszej kolejności. Aby móc zarejestrować się w systemie konieczne będą informacje odnośnie firmy, jej nazwy czy daty rozpoczęcia działalności, a także czasu pobierania dochodów, czy informacji na temat księgowości. Podczas działalności prowadzić rejestry i aktualizacje dla prowadzonych działań w formie cyfrowej, bez konieczności wypełniania tradycyjnych zeznań podatkowych.

Podczas wprowadzania do swojej firmy nowych regulacji warto rozważyć podjęcie współpracy z odpowiednim biurem podatkowym, które pozwoli rozwiać wszelkie wątpliwości. Pomoże również zastosować dane zmiany bez większych problemów, czy ponoszenia ryzyka potencjalnych strat. To bardzo korzystne rozwiązanie dla wszystkich przedsiębiorstw, niezależnie od ich charakteru czy wielkości.