Sprzedaż domu w UK - ile podatku należy zapłacić?

Sprzedaż domu w UK - ile podatku należy zapłacić?

Biorąc pod uwagę sprzedaż dowolnej nieruchomości w Wielkiej Brytanii, należy liczyć się nie tylko z pozytywnych aspektów, ale również i formalnych oraz prawnych. To również odpowiednie koszty i wydatki związane z dokumentacją, opłatami dla prawników oraz agencji nieruchomości. Ostateczną kwestią są również podatki. Jak wygląda to w praktyce? Postaramy się kompleksowo odpowiedzieć na to pytanie.

Sprzedaż domu w UK a podstawy prawne- podatek CGT

Sprzedaż domu w UK w czasie 6.04.2020 r. lub później narzuca obowiązek powiadomienia HMRC oraz konieczność zapłaty podatku od zysku kapitałowego o nazwie capital gains tax (CGT), w terminie do 60 dni kalendarzowych od momentu sprzedaży. Warto również dodać, iż informacje te możemy zgłosić również w formie online. To stosunkowo nowa regulacja, która zakłada zarówno konieczność zapłaty, jak i również zwolnienia z obowiązku zapłaty. Wszystko zależy od dokładnego przypadku i jest ściśle regulowane przez prawo.

Sprzedaż domu w UK a obowiązek zapłaty podatku od zysku kapitałowego

Podczas sprzedaży nieruchomości w Wielkiej Brytanii istnieje obowiązek zapłaty podatku od zysku kapitałowego o nazwie CTG. Obowiązek zapłaty oraz jego wysokość zależna jest od tego, czy nieruchomość będąca ofertą sprzedaży jest głównym miejscem zamieszkania, czy też nie jest.

Jeśli jest to Twoje miejsce zamieszkania, to podatek CTG nie będzie Cię dotyczył. W tej sytuacji nie musisz uiszczać żadnych podatków ani przejmować się żadnymi kwestiami. Niemniej jednak sytuacja wygląda inaczej w momencie, w którym dana nieruchomość nie jest głównym miejscem Twojego zamieszkania. W tej sytuacji konieczne będzie dostosowanie się do obowiązujących kwestii formalnych oraz zapłaty podatku CTG. Jak to wygląda?

Podatek od zysku kapitałowego CGT- wysokość i stawki

Jeśli posiadasz na własność dwie nieruchomości, z których jedną zamieszkujesz, a drugą postanowiłeś sprzedać. To w tej sytuacji obowiązuje Cię konieczność zapłaty podatku od zysku kapitałowego.

Jego wysokość zależy od stawki CGT. Jeśli Twoje dochody mieszczą się w zakresie tak zwanych basic rate, czyli dochodów rocznych. Jeśli wynoszą one do 37,700 £ to będzie on wynosił 18%. Jeśli zaś kwota ta zostanie przekroczona, to będzie on odpowiednio wyższy- powyżej 28%. Warto wiedzieć, iż podatek od zysku kapitałowego jest naliczony od osiągniętego zysku, a nie ceny nieruchomości.

Istotna jest również kwota wolna od podatku kapitałowego CGT, która wynosi w roku 2021/22 12,300 £, z której warto w tej sytuacji skorzystać.

Czy można obniżyć podatek CGT?

Nie ma co ukrywać, większość użytkowników będzie chciała ominąć konieczność zapłaty podatku CGT, niemniej jednak nie każdy będzie mógł tego dokonać. Jeśli sprzedajemy nieruchomość i obowiązuje nas konieczność zapłaty podatku CGT możemy jednak skutecznie obniżyć jego wartość.

Skorzystaj z kwoty wolnej od podatku

Pierwszym sposobem na ominięcie dodatkowych kosztów jest skorzystanie z kwoty wolnej od podatku CGT. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, możesz także przenieść część własności na swojego partnera. W tej sytuacji możesz dwukrotnie wykorzystać wysokość kwoty wolnej od podatku, ponieważ przysługuje ona na jedną osobę.

Wskaż nieruchomość opodatkowaną jako główną siedzibę Twojego nieformalnego partnera

Nie tylko małżeństwo uprawnia do skorzystania z tego podatku. Jeśli żyjesz w niezalegalizowanym związku partnerskim, posiadając dwa domy, to każde z Was może wskazać, iż dana nieruchomość jest głównym miejscem zamieszkania. Dzięki temu nieruchomość ta nie będzie podlegać opodatkowaniu CGT.

Odlicz koszty i straty poniesione na poczet sprzedaży domu

Istnieje również inna możliwość. Dlatego też w tym przypadku możesz zdecydować się na odliczenie od podatku wszelkich kwot i kosztów opłat związanych ze sprzedażą domu, takich jak między innymi koszty prawnicze, opłaty skarbowe oraz te poniesione na poczet agencji nieruchomości.

Możesz również zmniejszyć podatek CGT odliczając straty. Dlatego też, jeśli w danym roku podatkowym sprzedałeś dwie nieruchomości, z których uzyskałeś stratę oraz zysk to możesz obniżyć podatek CGT. O uznanie straty można starać się do lat po sprzedaży.

Jakie nieruchomości są obarczone podatkiem od zysku kapitałowego?

Podatek CGT zapłacimy podczas sprzedaży nieruchomości takich jak na przykład:

  • Odziedziczone nieruchomości,
  • Nieruchomości posiadane na własność, ale nie użytkowane jako główne miejsce zamieszkania,
  • Nieruchomości przeznaczone na wynajem,
  • Domy wakacyjne.

Kiedy będziemy zwolnieni z obowiązku zapłaty podatku od zysku kapitałowego?

W niektórych przypadkach istnieje możliwość zwolnienia z obowiązku płacenia podatku. Jest tak w sytuacji gdy:

  • Formalna umowa została zawarta przed datą 6.04.2020 r.,
  • Nieruchomość sprzedana została małżonkowi lub cywilnemu partnerowi,
  • nieruchomość obowiązuje ulga PRR,
  • Zyski ze sprzedaży w połączeniu z innymi poniesionymi z tytułu mieszkania nie przekraczają kwoty zwolnionej od podatku kapitałowego,
  • Sprzedaż nieruchomości wygenerowała straty,
  • Nieruchomość nie znajduje się na terenie UK.

Jeśli więc w tym przypadku zaistniał któryś z powyższych aspektów, to zdecydowanie warto z niego skorzystać. Dodatkowe podatki nie są czymś szczególnie lubianym przez podatników, dlatego też warto wiedzieć, jak skutecznie ominąć obowiązujące kwestie bez naruszania przepisów.

Sprzedaż domu w UK a ulga Private Residence Relief

Omawiając kwestie związane ze zwolnieniem od konieczności płacenia podatku CGT warto wspomnieć o uldze PRR Private Residence Relief, która pozwala obniżyć wartość podatku od zysku kapitałowego. Kiedy on obowiązuje? Dotyczy on sytuacji, w której chcesz sprzedać dom, który niegdyś zamieszkiwałeś, a w tym momencie go wynajmujesz. Korzystając z ulgi PRR, nie zapłacisz podatku za czas, gdy na stałe mieszkałeś w nieruchomości oraz przed okres 9 miesięcy po tym czasie. Jest to niezwykle korzystna sytuacja dla podatników, pozwalająca im znacznie zaoszczędzić.

Jakie są konsekwencje nieopłacenia podatku od zysku kapitałowego?

Jeżeli w ciągu następnych 60 dni kalendarzowych po formalnej dacie sprzedaży nieruchomości sprzedający nie zapłaci podatku CTG, to tak jak w każdej podobnej sytuacji zostaną naliczone odpowiednie odsetki. Są one naliczane za każdy dzień zwłoki. Niemniej jednak ustawodawca również przewiduje możliwość nałożenia dodatkowych kar urzędowych na osoby niepłacące obowiązkowych podatków.

Dodatkowo nie ma w tej sytuacji możliwości odroczenia spłat oraz umorzenia nagromadzonych odsetek. Wyjątkiem do tej reguły będzie sytuacja związana z trudnościami ze względu na panującą pandemię. Niemniej jednak wszelkie kwestie muszą być odpowiednio udokumentowane.

Nie wiesz, czy dotyczy Cię podatek CGT? Sprawdź polskie biuro rachunkowe w UK

Prawo podatkowe często jest trudne i problematyczne nie tylko w przypadku rezydentów. Dlatego też w razie jakichkolwiek problemów i wątpliwości zdecydowanie warto wybrać profesjonalną pomoc i doradztwo, jakie zaoferuje sprawdzone biuro rachunkowe w UK. Dzięki wieloletniemu doświadczeniu oraz ogromnej wiedzy wszelkie kwestie podatkowe nie będą problemem. Niemniej jednak warto wiedzieć jakie oferty są naprawdę warte uwagi. W przypadku polskich rezydentów zdecydowanie lepiej sprawdzi się wykwalifikowane polskie biuro rachunkowe w UK, które zapewni obsługę w języku ojczystym oraz sprawdzoną pomoc.

O czym jeszcze warto wiedzieć? Biuro rachunkowe w UK

Warto wiedzieć o tym, że system oraz prawo podatkowe w Wielkiej Brytanii i Polsce bardzo różni się między sobą. Stąd też koniecznością jest wybranie sprawdzonego i polecanego miejsca, w którym uzyskamy niezbędną pomoc i doradztwo. Na rynku znajdziemy wiele biur rachunkowych, jednak nie każde okaże się trafionym wyborem. Dlatego też, jeśli potrzebujesz pomocy podczas sprzedaży domu w UK lub każdej innej dowolnej kwestii podatkowej, skorzystaj z pomocy naszego wykwalifikowanego biura rachunkowego w Wielkiej Brytanii i ciesz się nieograniczonymi możliwościami. Zapewniamy profesjonalną pomoc doświadczonych specjalistów oraz atrakcyjną ofertę cenową dla najwyższej satysfakcji naszych klientów.

Chcesz otworzyć firmę w Wielkiej Brytanii?

Skonsultuj się ze specjalistą i omów szczegóły.

AAT logo

Sylwia Klocek is licensed and regulated by AAT under licence number 20134424

Nasz adres

SYLWIA KLOCEK ACCOUNTING LTD

POLSKIE BIURO KSIĘGOWE W WIELKIEJ BRYTANII

1000 Great West Road, Brentford, Middlesex, TW8 9DW

kom.: +44 789 434 7401,
tel.: 020 3951 9853
info@sylwiaklocek.co.uk

Godziny otwarcia

Pon. - Pt. 9:00 - 17:00
Sobota umów spotkanie
Niedziela nieczynne